4 Erläuterungen zur Konzernbilanz
4.1 Anlageliegenschaften
Wohnliegenschaften | Geschäftsliegenschaften | Anlageliegen- | Total Anlageliegenschaften | |||||||||||||
CHF Mio. | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||||
Anschaffungskosten | ||||||||||||||||
Stand 1. Januar | 559.2 | 558.4 | 3 048.9 | 2 671.4 | 27.2 | 54.2 | 3 635.3 | 3 284.0 | ||||||||
Zukäufe | 0.0 | 0.0 | 112.0 | 329.0 | 0.0 | 0.0 | 112.0 | 329.0 | ||||||||
Investitionen | 4.9 | 0.6 | 7.3 | 16.5 | 18.3 | 29.4 | 30.5 | 46.5 | ||||||||
Aktivierte Bauzinsen | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.4 | 0.2 | 0.4 | ||||||||
Abgänge | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||||||
Umklassierung an Neubewertung | 0.0 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.3 | ||||||||
Umklassierungen | 39.2 | 0.0 | –40.6 | 31.9 | 1.4 | –56.8 | 0.0 | –24.9 | ||||||||
Stand 31. Dezember | 603.3 | 559.2 | 3 127.7 | 3 048.9 | 47.1 | 27.2 | 3 778.1 | 3 635.3 | ||||||||
Neubewertung | ||||||||||||||||
Stand 1. Januar | 259.2 | 247.4 | 63.9 | 27.8 | –1.8 | 15.3 | 321.3 | 290.5 | ||||||||
Höherbewertungen | 49.0 | 17.5 | 76.1 | 48.8 | 15.2 | 5.4 | 140.3 | 71.6 | ||||||||
Tieferbewertungen | –2.1 | –5.5 | –76.6 | –44.4 | –1.0 | 0.0 | –79.7 | –49.8 | ||||||||
Abgänge | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||||||
Umklassierung von | 0.0 | –0.2 | –0.1 | –0.1 | 0.0 | 0.0 | –0.1 | –0.3 | ||||||||
Umklassierungen | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 31.8 | –1.4 | –22.5 | 0.0 | 9.3 | ||||||||
Stand 31. Dezember | 307.5 | 259.2 | 63.3 | 63.9 | 11.0 | –1.8 | 381.8 | 321.3 | ||||||||
Bilanzwert = Marktwert 1. Januar | 818.4 | 805.8 | 3 112.8 | 2 699.2 | 25.4 | 69.5 | 3 956.6 | 3 574.5 | ||||||||
Bilanzwert = Marktwert 31. Dezember | 910.8 | 818.4 | 3 191.0 | 3 112.8 | 58.1 | 25.4 | 4 159.9 | 3 956.6 | ||||||||
davon verpfändet bzw. | 812.0 89.2% | 768.8 | 2 704.7 84.8% | 2 387.4 | 0.0 0.0% | 0.0 | 3 516.7 84.5% | 3 156.2 |
Beim Zukauf handelt es sich um die per 10. Dezember 2018 erworbene Geschäftsliegenschaft an der Freiburgstrasse 130 in Bern, die ab dem Geschäftsjahr 2019 erfolgswirksam wird.
Die wertvermehrenden Investitionen betreffen die Renditeliegenschaften Limmataustrasse 2–8 / Limmatstrasse 9–11 / Engstringermatte, Schlieren ZH (CHF 4.8 Mio.), Schiffbaustrasse 2, Zürich (CHF 2.2 Mio.), Grüngasse 27–31 / Badenerstrasse 119–133, Zürich (CHF 1.9 Mio.), Vulkanstrasse 106, Zürich (CHF 1.7 Mio.), sowie 13 weitere Liegenschaften (CHF 1.6 Mio.).
Die Umklassierungen betreffen zwei Liegenschaften auf dem Grünhof-Areal in Zürich (CHF 33.9 Mio.), die Hardstrasse 301 auf dem Escher-Wyss-Areal in Zürich (CHF 6.7 Mio.) und die Fangletenstrasse 4–18 in Bülach ZH (CHF 39.2 Mio.), die seit dem 1. Oktober 2018 Teil der Wohnliegenschaften ist.
4.2 Entwicklungsliegenschaften
Entwicklungsreserven | Angefangene | Fertiggestellte | Entwicklungsliegenschaften | |||||||||||||
CHF Mio. | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||||
Stand 1. Januar | 78.3 | 101.6 | 29.9 | 8.3 | 8.3 | 55.8 | 116.5 | 165.7 | ||||||||
Zukäufe | 75.0 | 5.3 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 75.0 | 5.3 | ||||||||
Aus Bautätigkeit/Entwicklung | 2.2 | 9.1 | 21.4 | 13.0 | 0.0 | –2.2 | 23.6 | 19.9 | ||||||||
Erfolg aus Verkauf Entwicklung | 1.0 | 0.5 | 4.1 | 0.0 | 0.4 | 11.3 | 5.5 | 11.8 | ||||||||
Wertberichtigung | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||||||
Abgänge/Umklassierung Vertragsvermögenswerte | –20.3 | –29.7 | –44.0 | 0.0 | –8.7 | –56.7 | –73.0 | –86.4 | ||||||||
Umklassierungen | 0.0 | –8.4 | 0.0 | 8.6 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | ||||||||
Stand 31. Dezember = Bilanzwert | 136.2 | 78.3 | 11.4 | 29.9 | 0.0 | 8.3 | 147.6 | 116.5 | ||||||||
davon verpfändet bzw. eingeschränkt verfügbar | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Die Abgänge betreffen bei den Entwicklungsreserven die Liegenschaft Grindelstrasse Bassersdorf ZH (CHF 20.3 Mio.), bei den angefangenen Bauten die Projekte Solistrasse Bülach ZH (CHF 27.1 Mio.) und Kirschblütenweg Basel (CHF 16.9 Mio.) und bei den fertiggestellten Liegenschaften das Projekt Guggach Zürich (CHF 8.7 Mio.). Die Abgänge bei den angefangenen Bauten und den fertiggestellten Liegenschaften wurden aufgrund der Umstellung auf IFRS 15 im Umfang von CHF 17.8 Mio. direkt über das Eigenkapital erfasst.
Per 31. Dezember 2018 setzte sich das Portfolio der Entwicklungsliegenschaften wie folgt zusammen:
Ort | Liegenschaften | Erwerb/ | Grund- | Altlasten- | Buchwert | Geschätztes | Projektstand | Erwartete | ||||||||
Entwicklungsreserven | ||||||||||||||||
Dielsdorf | Neuwisen | 2013 | 46 419 | nein | 36.92 | 175.0 | in Planung | offen | ||||||||
Luzern | Eggen | 2018 | 8 386 | nein | 33.92 | 70.0 | in Planung | offen | ||||||||
Rümlang | Bäuler | 1987 | 30 278 | ja | 16.02 | 100.0 | in Planung | offen | ||||||||
Winterthur | Florenstrasse | 2016 | 11 582 | nein | 21.02 | 55.0 | in Planung | offen | ||||||||
Zufikon | Alter Züriweg | 2017 | 3 806 | nein | 5.92 | 17.0 | in Planung | offen | ||||||||
Zürich | Spiserstrasse | 2018 | 2 195 | nein | 22.52 | 47.0 | in Planung | offen | ||||||||
Total Entwicklungsreserven | 136.2 | 464.0 | ||||||||||||||
Angefangene Bauten | ||||||||||||||||
Bülach | Solistrasse | 2011 | 18 586 | ja | 11.4 | 55.0 | in Ausführung | 2019 | ||||||||
Total angefangene Bauten | 11.4 | 55.0 | ||||||||||||||
Fertiggestellte Liegenschaften | ||||||||||||||||
0.0 | ||||||||||||||||
Total fertiggestellte Liegenschaften | 0.0 | |||||||||||||||
Total Entwicklungsliegenschaften | 147.6 | 519.0 |
1 Grundstücks- und Baukosten
2 Buchwert beinhaltet Anschaffungskosten für das zu 100% im Eigentum von Allreal befindliche Grundstück und aufgelaufene Projektkosten Dritter
Solistrasse, Bülach ZH
Neubau von fünf Mehrfamilienhäusern mit insgesamt 73 Eigentumswohnungen und 78 Tiefgaragenplätzen im Minergie-Eco-Standard. Das Projekt umfasst eine Nutzfläche (100% Wohnen) von 8150 Quadratmetern. Es wird durch die Generalunternehmung ausgeführt und im Jahr 2019 fertiggestellt. Per 31. Dezember 2018 waren von 73 Wohneinheiten deren 56 beurkundet, davon 0 eigentumsübertragen.
Guggach, Zürich
Neubau von vier Mehrfamilienhäusern mit insgesamt 197 Eigentumswohnungen und 219 Tiefgaragenplätzen im Minergie-Standard. Das Projekt umfasst eine Nutzfläche (100% Wohnen) von 25 919 Quadratmetern. Das Projekt wurde durch die Generalunternehmung ausgeführt und im Jahr 2016 fertiggestellt. Per 31. Dezember 2018 waren von 197 Wohneinheiten deren 197 verkauft und 196 eigentumsübertragen.
Der Buchwert der noch zur Eigentumsübertragung anstehenden Wohneinheit von CHF 2.5 Mio. wurde auf die Position Vertragsvermögenswerte umgegliedert.
4.3 Übrige Sachanlagen
CHF Mio. | 2018 | 2017 | ||
Anschaffungskosten | ||||
Stand 1. Januar | 6.1 | 5.9 | ||
Zugänge | 0.2 | 0.2 | ||
Abgänge | –0.1 | 0.0 | ||
Stand 31. Dezember | 6.2 | 6.1 | ||
Kumulierte Abschreibungen | ||||
Stand 1. Januar | 5.0 | 4.8 | ||
Zugänge | 0.1 | 0.2 | ||
Abgänge | 0.0 | 0.0 | ||
Stand 31. Dezember | 5.1 | 5.0 | ||
Buchwert 31. Dezember | 1.1 | 1.1 | ||
davon verpfändet bzw. eingeschränkt verfügbar | 0.0 | 0.0 |
Bei den übrigen Sachanlagen handelt es sich um Informatikausrüstung (CHF 0.2 Mio.) und Kunstgegenstände (CHF 0.9 Mio.).
4.4 Finanzanlagen
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Vorfinanzierung Mieterausbauten | 125.3 | 133.2 | ||
Guthaben aus Personalvorsorge | 10.6 | 9.9 | ||
Finanzanlagen | 135.9 | 143.1 |
Für Innenausbauten von Geschäfts- und Gewerbeflächen wurden Mietern im Geschäftsfeld Immobilien die Kosten durch Allreal vorfinanziert, die über die Laufzeit der Mietverträge auf Annuitätsbasis durch die Mieter vollständig zurückbezahlt werden. Die vorfinanzierten Mieterausbauten haben Laufzeiten mit Endfälligkeiten bis ins Jahr 2034 und werden abhängig von den vertraglichen Einzelbestimmungen mit 1.00 bis 5.55% p. a. verzinst. Die grösste Einzelposition für Mieterausbauten auf dem Toni-Areal, Zürich, und an der Zürcherstrasse, Winterthur, entfällt auf den Kanton Zürich als Gegenpartei mit CHF 109.5 Mio. (31.12.2017: CHF 116.1 Mio.).
Per Bilanzstichtag setzten sich die vorfinanzierten Mieterausbauten wie folgt zusammen:
CHF Mio. | 2018 | 2017 | ||
Anschaffungskosten | ||||
Stand 1. Januar | 135.5 | 139.1 | ||
Zugänge | 2.6 | 5.3 | ||
Abgänge | –11.2 | –8.9 | ||
Stand 31. Dezember | 126.9 | 135.5 | ||
Kumulierte Abschreibungen | ||||
Stand 1. Januar | 2.3 | 2.3 | ||
Zugänge | 0.0 | 0.0 | ||
Abgänge | –0.7 | 0.0 | ||
Stand 31. Dezember | 1.6 | 2.3 | ||
Buchwert 31. Dezember | 125.3 | 133.2 |
Am Bilanzstichtag besteht ein Guthaben aus Personalvorsorge (IAS 19) von CHF 10.6 Mio. (2017: Guthaben von CHF 9.9 Mio.).
4.5 Immaterielle Vermögenswerte
CHF Mio. | 2018 | 2017 | ||
Anschaffungskosten | ||||
Stand 1. Januar | 0.4 | 0.2 | ||
Zugänge | 0.1 | 0.2 | ||
Abgänge | 0.0 | 0.0 | ||
Stand 31. Dezember | 0.5 | 0.4 | ||
Kumulierte Abschreibungen | ||||
Stand 1. Januar | 0.1 | 0.0 | ||
Zugänge | 0.2 | 0.1 | ||
Abgänge | 0.0 | 0.0 | ||
Stand 31. Dezember | 0.3 | 0.1 | ||
Buchwert 31. Dezember | 0.2 | 0.3 |
4.6 Vertragsvermögenswerte
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Auftragssaldi Verkauf Entwicklungsliegenschaften | 21.4 | 0.0 | ||
Auftragssaldi Generalunternehmung | 26.9 | 0.0 | ||
Vertragsvermögenswerte | 48.3 | 0.0 |
4.7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Debitoren Generalunternehmung | 38.9 | 26.9 | ||
Auftragssaldi Generalunternehmung | 0.0 | 46.8 | ||
Debitoren Geschäftsfeld Immobilien | 6.9 | 4.9 | ||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 45.8 | 78.6 |
Die Debitoren des Geschäftsfelds Immobilien in Höhe von CHF 6.9 Mio. beinhalten nicht fällige Guthaben gegenüber Liegenschaftenverwaltungsgesellschaften.
Für die nicht wertberichtigten Debitoren Generalunternehmung besteht folgende Fälligkeitsstruktur per 31. Dezember:
CHF Mio. | 2018 | 2017 | ||
Nicht fällig | 17.7 | 14.1 | ||
Überfällig bis 30 Tage | 17.1 | 4.6 | ||
Überfällig 31 bis 60 Tage | 1.9 | 0.0 | ||
Überfällig 61 bis 120 Tage | 2.2 | 8.2 | ||
Überfällig mehr als 120 Tage | 0.0 | 0.0 | ||
Debitoren Generalunternehmung | 38.9 | 26.9 |
Die bilanzierten Werte verstehen sich nach Abzug geleisteter Anzahlungen pro Projekt, die sich per 31. Dezember in Bau für Dritte befinden beziehungsweise noch nicht abgerechnet und bezahlt sind.
CHF Mio. | 2018 | 2017 | ||
Angefallene Auftragskosten | 382.8 | 452.1 | ||
Verbuchte Honorarerträge | 38.6 | 44.6 | ||
Verbuchte Gewinne und Verluste | 22.4 | 24.3 | ||
Erbrachte Leistungen | 443.8 | 521.0 | ||
abzüglich erhaltene Anzahlungen | –448.2 | –494.9 | ||
Total Projektsaldi | –4.6 | 26.1 | ||
davon mit Aktivsaldo (bilanziert als Vertragsvermögenswerte / | 26.9 | 46.8 | ||
davon mit Passivsaldo (bilanziert als Vertragsverbindlichkeiten / | 31.5 | 20.7 |
4.8 Übrige Forderungen
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Aktive Rechnungsabgrenzungen | 0.8 | 0.2 | ||
Forderungen aus WIR-Guthaben | 0.4 | 0.6 | ||
Forderungen aus Mehrwertsteuer | 0.2 | 0.1 | ||
Forderungen aus Altlastenbeseitigung | 0.4 | 0.4 | ||
Diverse andere Forderungen | 0.5 | 0.6 | ||
Übrige Forderungen | 2.3 | 1.9 |
4.9 Liquide Mittel
Von den flüssigen Mitteln in Höhe von CHF 40.6 Mio. (31.12.2017: CHF 38.1 Mio.) sind CHF 11.7 Mio. als Kontokorrentguthaben frei verfügbar und CHF 28.6 Mio. nur für bestimmte Drittbauprojekte der Generalunternehmung verwendbar.
4.10 Aktienkapital
Die Generalversammlung der Allreal Holding AG beschloss am 20. April 2018 die Herabsetzung des Aktienkapitals durch Reduktion des Nennwerts jeder Namenaktie von CHF 50.00 auf neu CHF 1.00 und die Verwendung des Herabsetzungsbetrags zur Rückzahlung von CHF 6.25 pro Namenaktie an die Aktionäre und zur Zuweisung von CHF 42.75 pro Namenaktie an die Reserven aus Kapitaleinlagen. Damit bestand das Aktienkapital der Allreal Holding AG per Bilanzstichtag aus 15 942 821 Namenaktien zu je CHF 1.00 Nennwert. Jede Aktie verfügt über eine Stimme und berechtigt bei Eintragung ins Aktienregister zur Teilnahme an der Generalversammlung.
Der Aktienbestand hat sich wie folgt entwickelt:
Anzahl Aktien | Ausgegebene Aktien | Eigene Aktien | Ausstehende Aktien | |||
2017 | ||||||
Bestand am 1. Januar | 15 942 821 | 12 000 | 15 930 821 | |||
Kauf eigene Aktien | 164 174 | |||||
Verkauf eigene Aktien | –146 144 | |||||
Aktienbasierte Vergütungen | –502 | |||||
Bestand am 31. Dezember | 15 942 821 | 29 528 | 15 913 293 | |||
2018 | ||||||
Bestand am 1. Januar | 15 942 821 | 29 528 | 15 913 293 | |||
Kauf eigene Aktien | 228 316 | |||||
Verkauf eigene Aktien | –199 596 | |||||
Aktienbasierte Vergütungen | –1 193 | |||||
Bestand am 31. Dezember | 15 942 821 | 57 055 | 15 885 766 |
Der durchschnittliche Einstandspreis pro Aktie im Eigenbestand beträgt CHF 155.35 (31.12.2017: CHF 165.25).
Der Verwaltungsrat ist von der Generalversammlung ermächtigt, das Aktienkapital – gegebenenfalls unter Ausschluss des Bezugsrechts – bis 20. April 2020 für die Übernahme von Unternehmen, Unternehmensteilen, Beteiligungen oder Immobilien durch Aktientausch, zur Finanzierung oder Refinanzierung des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen, Beteiligungen oder Investitionsvorhaben oder für die Zwecke einer internationalen Platzierung von Aktien um maximal CHF 1.0 Mio. durch Ausgabe von maximal 1 000 000 Namenaktien à nominal CHF 1.00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital).
Für die Ausgabe von Wandelanleihen, Optionsanleihen oder anderen Finanzmarktinstrumenten hat die Generalversammlung vom 31. März 2006 – unter Ausschluss des Bezugsrechts für die Aktionäre – ein bedingtes Kapital von maximal CHF 125.0 Mio. durch Ausgabe von maximal 2 500 000 Namenaktien à nominal CHF 50 geschaffen. Zum Bezug der neuen Aktien sind die jeweiligen Inhaber von Wandel- und/oder Optionsrechten berechtigt. Dieses bedingte Kapital hat sich infolge Konversion von Wandelobligationen in Aktien in den Vorjahren um CHF 0.2 Mio. auf CHF 124.8 Mio. reduziert (Stand: 31. Dezember 2018). Die Nennwertreduktion auf CHF 1.00 pro Aktie findet auch beim bedingten Kapital Anwendung und führt zu einem Bestand per 31. Dezember 2018 von CHF 2 495 763.
Die Allreal Holding AG verfügt des Weiteren unbefristet über ein bedingtes Kapital von CHF 200 000 (200 000 Namenaktien à nominal CHF 1.00) zwecks Ausgabe von Optionsrechten an die Mitglieder von Verwaltungsrat und Geschäftsleitung.
Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversammlung der Allreal Holding AG vom 12. April 2019 eine Ausschüttung von CHF 6.50 pro Aktie, was einem Gesamtbetrag von CHF 103.6 Mio. entspricht. Im Jahr 2018 wurden CHF 99.3 Mio. als Nennwertreduktion an die Aktionäre ausgeschüttet (CHF 6.25 pro Aktie).
4.11 Verbindlichkeiten aus Finanzierung Fristigkeit der Finanzierung zu Nominalwerten
CHF Mio. | < 1 Jahr | 1–3 Jahre | 3–5 Jahre | > 5 Jahre | Total | |||||
Per 31.12.2017 | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierung | 558.0 | 306.0 | 359.3 | 689.7 | 1 913.0 | |||||
Total in % | 29.2 | 16.0 | 18.8 | 36.0 | 100.0 | |||||
Per 31.12.2018 | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Finanzierung | 520.0 | 301.0 | 361.3 | 890.0 | 2 072.3 | |||||
Total in % | 25.1 | 14.5 | 17.4 | 43.0 | 100.0 |
Die Finanzschulden der Allreal-Gruppe bestehen aus grundpfandgesicherten Bankkrediten (feste Vorschüsse und Festhypotheken) und aus Obligationenanleihen. Die Bankkredite in Form von festen Vorschüssen werden auf rollender Basis verlängert.
In den Verbindlichkeiten aus Finanzierung sind Obligationenanleihen mit einem totalen Nominalwert von CHF 1080 Mio. und einem Buchwert von CHF 1079.6 Mio. bilanziert. In der Berichtsperiode wurden CHF 0.3 Mio. für die Amortisation der Emissionskosten aufgewendet.
4.12 Rückstellungen
Die Rückstellungen für Baugarantien decken bestehende Risiken aus abgeschlossenen Projekten des Geschäftsfelds Generalunternehmung ab. Die übrigen Rückstellungen beinhalten mögliche Mittelabflüsse aus pendenten Rechtsfällen.
Kurzfristige Rückstellungen
Baugarantien | Übriges | Total | ||||||||||
CHF Mio. | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||
Stand 1. Januar | 4.1 | 4.2 | 0.9 | 1.6 | 5.0 | 5.8 | ||||||
Zuweisung | 0.9 | 4.5 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 4.5 | ||||||
Beanspruchung | –3.5 | –4.4 | 0.0 | –0.7 | –3.5 | –5.1 | ||||||
Auflösung | –0.5 | –0.2 | 0.0 | 0.0 | –0.5 | –0.2 | ||||||
Stand 31. Dezember | 1.0 | 4.1 | 0.9 | 0.9 | 1.9 | 5.0 |
Langfristige Rückstellungen
Baugarantien | Übriges | Total | ||||||||||
CHF Mio. | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||
Stand 1. Januar | 1.5 | 1.8 | 0.5 | 13.4 | 2.0 | 15.2 | ||||||
Zuweisung | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||||
Beanspruchung | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||||
Auflösung | 0.0 | –0.3 | 0.0 | –12.9 | 0.0 | –13.2 | ||||||
Stand 31. Dezember | 1.5 | 1.5 | 0.5 | 0.5 | 2.0 | 2.0 |
4.13 Vertragsverbindlichkeiten
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Auftragssaldi Generalunternehmung | 31.5 | 0.0 | ||
Vertragsverbindlichkeiten | 31.5 | 0.0 |
4.14 Anzahlungen für Entwicklungsliegenschaften
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||||
Kirschblütenweg | Basel | – | 2.7 | |||
Guggach | Zürich | 0.0 | 1.1 | |||
Solistrasse | Bülach (ZH) | 0.2 | 1.2 | |||
Anzahlungen für Entwicklungsliegenschaften | 0.2 | 5.0 |
4.15 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Kreditoren Generalunternehmung | 22.3 | 33.5 | ||
Auftragssaldi Generalunternehmung | 0.0 | 20.7 | ||
Verbindlichkeiten gegenüber Liegenschaftenverwaltungen | 0.7 | 0.0 | ||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 23.0 | 54.2 |
4.16 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
CHF Mio. | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
Diverse Verbindlichkeiten | 0.9 | 0.4 | ||
Abgrenzung Ferienguthaben Mitarbeitende | 1.3 | 1.5 | ||
Passive Rechnungsabgrenzungen | 12.7 | 15.1 | ||
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 14.9 | 17.0 |
Auf den Bilanzstichtag werden sämtliche durch die Mitarbeitenden noch nicht bezogenen Ferienguthaben mit den individuellen Lohnansätzen bewertet und als Abgrenzung in der Konzernrechnung berücksichtigt, die sich per 31.12.2018 auf CHF 1.3 Mio. belaufen (31.12.2017: CHF 1.5 Mio.).
In den passiven Rechnungsabgrenzungen sind im Wesentlichen abgegrenzte Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten, noch nicht abgerechnete Liegenschaften- oder Betriebsaufwendungen sowie noch nicht ausbezahlte Vergütungen an Verwaltungsrat und Gruppenleitung erfasst.